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今年以来，股份公司全力克服疫情、辅料涨价和运输等不利因素影响，学习鞍矿降本经验，对标先进企业，牵住费用降本“牛鼻子”，极致挖潜，深化低成本经营发展战略，推动业财融合，以指标刚性约束全员执行，唱响降本增效主旋律，进一步提升了产品竞争力。1至6月份，该公司费用降本完成3260万元，完成率128%，不仅助推了该公司实现“双过半”，更为全年降本任务目标的完成奠定了坚实基础。 01、抓牢源头保目标 今年，该公司积极落实鞍钢集团部署，全面承接《攀钢集团有限公司加强全面预算管理工作方案》要求，抓住费用降本这一源头，主动作为，统筹兼顾，全力驱动降本增效。 突出“顶层设计”。费用降本关键是理清费用发生项目和合理性，极致压减费用。今年初，该公司按照“顶层设计、业财融合、全员覆盖”思路，以生产经营白皮书为依据，对生产经营关联度较高的备品备件、修理费、运输费、机物料消耗等占比较大项目，以及与生产经营关联度低的劳动保护费、办公费、差旅费、低值易耗品等必须发生的费用，两大类共13项费用指标，进行全面细致梳理，提出全年费用降本目标。 突出“分类管控”。建立全面预算管理工作重点任务清单，明确和规范费用类科目和预算口径，制定合理费用压减指标，实行分类归口管控。 突出“分级管控”。完善以财务全面预算为中心的管理组织体系、预算管理制度体系、预算管理指标体系，确保在生产、销售、采购等环节发生的各类费用预算全覆盖，责任到人，并层层量化分解，确保全面受控。1至6月，该公司与生产经营关联度较高的备品备件、运输费、机物料消耗等7类费用，同比降幅达到6%。与生产经营关联度低的办公费、差旅费等6类费用，同比降幅达23%。 02、综合施策显成效 该公司财务部主要负责人说：“股份公司产线多、生产区域分散，且工艺技术、所需原料等差异较大，加之疫情影响，今年又面临着原料及产品运输等困难，费用降本总体难度很大。”为此，该公司结合各生产经营单元实际，综合施策，在费用降本上狠下功夫。 降低物流费用，是该公司费用降本主要措施之一。重庆钛业等单位针对生产原料运输线长，物流成本高的实际，通过统谈分签，优化物流路线，运输费用实现持续压降。钛冶炼厂通过实施干矿入仓优化改造项目，以项目推动降本，上半年节约汽车倒运费12万元，预计全年可降低物流费用24万元……类似积极挖潜降本的例子，在股份公司有很多。1至6月，该公司通过做实做细供应物流、生产物流和销售物流项目，与去年同口径相比，累计完成降费257.13万元。 确保费用指标刚性执行，是完成降本目标的重要抓手。该公司完善降本绩效考核制度，建立跟踪督导机制，督导各单位制定详细的费用压减措施，实时通报，以刚性执行推动费用压减全面受控，实现了两大类费用压降指标的有效管控。该公司某下属单位因费用超预算，造成“可控成本降低额”等两项关键性考核指标没有完成，该单位领导班子和职工均受到绩效考核。 03、业财融合强保障 “目前，设备管理系统已成功与财务管理系统对接，实现了对备件库存及申报的有效监管，提高了资金周转率。”股份公司装备部总经理熊强说，通过设备管理系统与财务管理系统对接融合，推动了设备系统管控精益化，上半年设备合同值同比降低10.05%，备件存货资金占用同比降低23.82%；设备故障时间同比减少644个小时，降幅75%。全年维护项目数量由99项降至80项，同比减少19.20%，高效支撑了产线设备稳定运行。业财融合降成本，成为该公司推动业务降费管理精细化、全覆盖的典型。 财务支撑是费用降本的关键。该公司不断完善预算及执行体系，以业财融合整合跨部门费用管控，强化费用预测和分析，按照“无预算不开支、超预算停报销”原则，既给各部门和相关责任主体“授权”又压责任，引导他们找出降费“关键变量”，实现预算、考核和薪酬有效衔接，推动各类费用指标精细化管理。比如：将差旅费、办公费等细分到各部门各单位，遇费用超进度目标，财务系统则自动预警直至停止报销，并反馈到相关负责人进行处理，既提高了工作效率，又实现费用压降目标。该公司通过推动业财融合，建立起了销、研、产、供、运、财、绩效等信息全覆盖的财务信息管理系统，为降本提供了强力支撑。 目前，该公司正深化对标挖潜，持续加大业财融合深度和力度，滚动修编降本规划，推动费用精益化管理，为实现全年降本任务目标强根基。 |
